Как селлеру легально уменьшить налог УСН в 2026

Уменьшить налог УСН можно законно, без серых схем: за счёт вычета страховых взносов, правильного выбора объекта налогообложения, региональных пониженных ставок и полного учёта расходов. Разберём каждый способ — вместе они экономят десятки тысяч рублей в год.

1. Вычет страховых взносов (на УСН 6%)

ИП без сотрудников уменьшают налог УСН «Доходы» на уплаченные за себя страховые взносы вплоть до нуля, с сотрудниками — максимум на 50%. Основание — НК РФ ст. 346.21 п. 3.1. Платите взносы поквартально, чтобы уменьшать каждый аванс, а не годовой налог.

2. Правильный объект: 6% или 15%

Если расходы больше 60% выручки, обычно выгоднее УСН 15%. Меньше — УСН 6%. Сравнить на своих цифрах можно на orbixos.ru/calc/usn-compare. Сменить объект можно только с начала года — по заявлению до 31 декабря.

3. Региональные пониженные ставки

Регионы вправе снижать ставку УСН: «Доходы» — вплоть до 1%, «Доходы минус расходы» — до 5%. Проверьте закон вашего региона: иногда выгодно зарегистрировать ИП там, где ставка ниже (при реальном ведении деятельности).

4. Полный учёт расходов (на УСН 15%)

На УСН 15% в расходы идут закуп товара, комиссии маркетплейса, логистика, реклама и страховые взносы — но только документально подтверждённые и из перечня ст. 346.16 НК РФ. Не теряйте документы: нет накладной — нет расхода.

Как Orbix OS помогает

• Считает вычет страховых и напоминает платить их поквартально.
• Сравнивает налог по 6% и 15% на ваших данных.
• Ведёт учёт всех расходов для УСН 15%.