Самозанятость или ИП на УСН в 2026: что выбрать продавцу маркетплейсов
Лимит 2.4 млн/год у самозанятых vs 200 млн у ИП на УСН. Когда лучше НПД, когда УСН 6%, а когда УСН 15%. Реальный расчёт с цифрами для продавца WB/Ozon на оборотах 100К-300К-800К ₽/мес.
Самый частый вопрос новичка на WB/Ozon: «Я буду самозанятым или ИП?». Звучит как простой выбор — а на деле упирается в три ограничения, которые ломают НПД-сценарий для серьёзного продавца в первый же сезон. Разбираем где НПД работает, где УСН лучше, где они оба не подходят и нужно ООО.
Главное различие — кто может продавать на маркетплейсах
WB и Ozon формально принимают самозанятых, но для регистрации продавца требуют ИНН и подтверждение прав на товар. Если у вас закуп с китайского завода — это не «собственное производство», и при проверке маркетплейс может заблокировать продажи. Поэтому 90% продавцов МП — это ИП на УСН.
Лимиты доходов 2026
| Режим | Лимит дохода/год | Ставка | Кто платит |
|---|---|---|---|
| Самозанятый (НПД) | 2 400 000 ₽ | 4% от физлиц / 6% от ЮЛ | ИП и физлица |
| ИП УСН 6% доходы | 200 000 000 ₽ | 6% (1-8% по регионам) | Только ИП и ООО |
| ИП УСН 15% доходы-расходы | 200 000 000 ₽ | 15% (5-15% по регионам) | Только ИП и ООО |
| ИП ОСНО | Без лимита | 13-20% НДФЛ + 20% НДС | Только ИП и ООО |
В 2025-2026 году действует упрощённая УСН-планка: 200 млн ₽ дохода и до 130 человек сотрудников. Превысите — слетите на ОСНО (НДС 20% и НДФЛ 13-15%). Самозанятый при превышении 2.4 млн обязан в течение 20 дней перейти на ИП или закрыться.
Когда выбрать самозанятость
- Вы изготавливаете товар сами: hand-made, шитьё, бижутерия, выпечка, керамика, мыловарение, столярка.
- Оборот до 200К ₽/мес стабильно (2.4 млн ₽/год). Если рост — переходите на ИП заранее, не «когда упрётесь».
- Нет сотрудников — самозанятый не может никого нанять.
- Не нужна онлайн-касса — НПД её освобождает.
- Не нужны страховые взносы — но это значит нет пенсии и стажа. Можно добровольно платить ~50К ₽/год.
Когда выбрать ИП на УСН 6%
- Перепродажа товара на маркетплейсах (WB, Ozon, Я.Маркет) — НПД не подходит, см. выше.
- Оборот 300К-3 млн ₽/мес. На таком обороте УСН 6% даёт ~50-150К/мес налога, что приемлемо.
- Маржа высокая: 50%+. Расходы маленькие, и 15% «доходы минус расходы» считать невыгодно.
- Услуги: маркетинг, дизайн, ремонт, репетиторство B2B на ИП — ставка 6% часто лучше чем НПД 6% с ЮЛ потому что у ИП есть вычет страховых.
- Нужны сотрудники: до 130 человек на УСН, до 100 — без уведомления ФНС о сложном статусе.
Когда выбрать ИП на УСН 15%
Простое правило: расходы превышают 60% от выручки — берите УСН 15%. На маркетплейсах это означает: себестоимость 30-40% + комиссии Ozon/WB 20-25% + логистика 8-10% + реклама 10-15% = 70-85% расходов от выручки. Маржа товарки на МП после всех вычетов часто 15-25%.
| Сценарий | Доход/год | Расход/год | Налог УСН 6% | Налог УСН 15% | Что выбрать |
|---|---|---|---|---|---|
| Высокая маржа услуги | 3 000 000 | 300 000 | 180 000 | 405 000 | УСН 6% |
| Товарка WB средняя | 9 600 000 | 7 200 000 | 576 000 | 360 000 | УСН 15% |
| Hand-made | 1 800 000 | 400 000 | 108 000 | 210 000 | УСН 6% или НПД |
| Перепродажа премиум | 5 000 000 | 2 500 000 | 300 000 | 375 000 | УСН 6% |
Когда уже пора в ООО
- Оборот превысил 200 млн ₽/год — УСН закроется автоматически, нужно ООО + ОСНО или ООО + УСН до лимита.
- Партнёрство 50/50: ИП не может иметь совладельца. ООО — может, через доли в Уставе.
- Нужны крупные контракты B2B с НДС 20%: ритейл-сети, госзакупки, корпорации. Им часто нужен НДС в чеке.
- Защита личных активов: ИП отвечает всем имуществом, ООО — только уставным капиталом (10К ₽).
Как Orbix помогает определиться
- AI-консультант: вбейте «у меня оборот 800К/мес на WB, что выгоднее УСН 6 или 15» — получите расчёт со ссылкой на НК РФ за 5 секунд.
- Калькулятор сравнения режимов в /modules/accounting/wizard — вводите доход, расход, считается налог по 3 режимам (НПД / УСН 6 / УСН 15).
- При регистрации указываете режим — авто-настраивается налоговый календарь и форма деклараций.
- Меняли режим в 2026? Orbix умеет вести две параллельных книги учёта (КУДиР) — переход без потери данных.
Регистрация — 60 секунд. Соберите свой набор модулей в конструкторе подписки. Первые 50 платящих клиентов получают −50% навсегда.